증여세 면제 한도액 및 세율 (세금 폭탄 방지)

증여세 면제 한도액과 세율을 알아보겠습니다. 가족끼리 돈거래는 괜찮겠지? 하다가 나도 모르는 사이에 세금이 부과될 수 있는데요. 이런 증여세 면제 한도와 세율을 알고 있어야 유리하게 증여할 수 있습니다. 어렵지 않으니 딱 1분만 집중해서 절세 효과를 보셨으면 좋겠습니다.

 


증여세란

증여세는 나의 돈을 누군가에게 줬을 때 발생하는 세금을 말합니다. 나와 어떠한 관계인지에 따라서 면제 한도가 달라지게 되는데요. 가족의 경우 남보다는 더 높은 비과세가 적용되기는 합니다. 예를 들어 내가 친딸에게 1억 원을 물려줬다면 자식에게 현금을 증여한 것으로 세금이 발생하게 됩니다.

그럼 단돈 1원만 물려줘도 세금이 발생하는 걸까요? 다행히 가족 관계에 따라서 얼마까지는 세금이 발생하지 않는데요. 이것을 증여세 면제 한도라고 합니다. 그럼, 아래에서 자세하게 살펴볼까요?

 


증여세 면제 한도

증여를 하는 사람과의 관계에 따라서 증여세 면제 한도가 정해져 있는데요. 자세한 내용은 아래 표를 보면서 살펴보겠습니다.

가족 관계 증여 면제 한도
부부 간 증여 6억 원
부모, 조부모 증여 5천만 원
성인 자녀, 손주 증여 5천만 원 (미성년자 2천만 원)
형제 자매 증여 1천만 원
기타 친족 증여 1천만 원

위 표를 보시는 것처럼 가족 관계에 따라서 세금을 면제받을 수 있는 한도가 정해져 있습니다. 예를 들어서 아내에게 5억 원을 줬다고 해도 부부 간 증여 면제 한도가 6억 원이기 때문에 세금이 발생하지 않습니다. 이런 면제 한도는 10년간 증여한 금액을 합산하여 면제받게 되는데요. 즉, 내가 5년 전에 아내에게 3억 원을 증여했다면 남은 5년 동안 면제받을 수 있는 금액은 3억 원이게 됩니다.

  • 증여 면제 한도는 10년간의 합산이기 때문에 10년이 지나면 다시 면제를 받을 수 있습니다.
  • 예를 들어 10년 전 성인 자녀에게 5천만 원을 증여했다면, 10년이 지났기 때문에 또 5천만 원까지 비과세로 증여할 수 있습니다.

 


증여세 세율

 

그럼, 면제 한도를 초과하는 금액을 증여할 경우 어느 정도의 세금을 부과하는 걸까요? 세율은 초과한 금액에 따라 달라지게 됩니다. 자세한 내용은 아래 표를 살펴보겠습니다.

과세표준 세율 누진 공제액
1억 이하 10%
1억 초과 5억 이하 20% 1천만 원
5억 초과 10억 이하 30% 6천만 원
10억 초과 30억 이하 40% 1억 6천만 원
30억 초과 50% 4억 6천만 원

이렇게 초과한 금액이 커지면 커질수록 세율도 증가하게 됩니다. 30억 원이 초과할 경우 세율이 50%나 되니 큰 금액을 증여해야 하는 경우 신중하게 접근해야 합니다.

  • 누진 공제액은 세금이 급격하게 상승하는 것을 막기 위한 제도입니다.
  • 세금에서 누진 공제액을 빼주시면 최종 납부해야 세금이 나옵니다.

 


증여 계산 예시

앞서 증여세 면제 한도액과 세율을 알아보았습니다. 하지만 저것만 보고는 이해가 잘 가지 않는데요. 따라서 두 가지를 종합하여 예시를 들어보고자 합니다. 예시로 어머니가 성인 아들에게 4억 원을 증여한다고 가정해 보겠습니다.

 

증여세 예시 이미지

이미지를 보시는 것처럼 어머니가 성인 아들에게 4억 원을 증여한다면 세율과 누진 공제액, 면제 한도를 고려했을 때 총 5천8백20만 원의 납부 세액이 발생합니다.

  • 신고 공제액은 증여세를 신고하면 3%의 세금을 공제해 주는 제도입니다.
  • 편리하게 증여세를 계산해 보고 싶으신 분들은 아래 증여세 계산기를 이용해 주세요.

 

 


증여세 신고 기한

증여세가 발생하면 증여한 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다. 예를 들어 아들에게 6월 1일에 4억 원을 증여했다면, 증여받은 날이 속하는 말일이 6월 30일이기 때문에 3개월 뒤인 9월 30일까지 세무서에 증여세 신고를 해야 합니다.

  • 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고 및 납부

 


마치며

이번 글에서는 증여세 면제 한도액과 세율, 신고 기한 등에 대해서 알아보았습니다. 이런 증여세 면제 한도와 세율을 모르시고 큰 금액을 증여할 경우 생각보다 많은 세금이 발생할 수 있는데요. 이번 글을 보시고 전략적으로 증여를 한다면 많은 절세 효과를 얻을 수 있을 거로 생각합니다.

 

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